Analisis Portofolio Kredit (Konsumtif dan Produktif) Dan Pengaruhnya Terhadap Laba (Studi Kasus PT Bank X Tbk)

Abstract

Kondisi perbankan Indonesia saat ini dihadapkan pada krisis keuangan global yang sangat mempengaruhi perekonomian nasional di Indonesia. Hal ini berimplikasi pada komposisi kredit perbankan yang setiap tahunnya mengalami perubahan yang signifikan. Oleh karena itu, setiap perbankan harus mampu untuk merumuskan strategi alokasi kredit yang tepat sehingga dapat menghasilkan laba yang optimal. Kredit berdasarkan tujuan penggunaannya pada PT Bank X terdiri dari kredit konsumtif (kredit konsumsi) dan kredit produktif (kredit modal kerja dan kredit investasi). Penelitian ini bertujuan (1) Menganalisis kontribusi dan pertumbuhan kredit konsumtif dan kredit produktif, (2) Menganalisis pengaruh kredit konsumtif terhadap laba, (3) Menganalisis pengaruh kredit produktif terhadap laba, dan (4) Menganalisis pengaruh portofolio kredit konsumtif dan kredit produktif terhadap laba. Penelitian dilakukan di PT Bank X Tbk. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder dari studi pustaka dan yang diperoleh dari perusahaan berupa laporan keuangan. Analisis menggunakan regresi linier berganda dengan pengolah data Minitab 14, analisis per komponen dan analisis trend. Dari penelitian didapatkan bahwa kontribusi pendapatan bunga pada PT Bank X didominasi oleh kredit modal kerja (14%) dan kredit investasi (9,96%). Kontribusi kredit konsumsi terhadap pendapatan masih kecil (2,62%), karena masih sedikitnya jumlah kredit yang disalurkan. Tetapi jika dilihat dari analisis trend yang dilakukan terhadap pendapatan bunga dari kredit konsumsi mengalami trend menaik. Kenaikan terbesar pada kredit konsumsi, kredit modal kerja dan kredit investasi terjadi pada tahun 2007 sebesar 1.501,50%, 141,20% dan 6,13% sedangkan kenaikan terkecil terjadi pada tahun 2000 sebesar -44,25%, -33,83% dan -48,80%. Hasil analisis regresi menunjukkan bahwa kredit modal kerja, kredit investasi dan kredit konsumsi berpengaruh secara nyata terhadap laba dengan koefisien determinasi sebesar 99,9%. Setiap kenaikan pendapatan bunga kredit modal kerja sebesar Rp 1.000.000, mengakibatkan laba meningkat sebesar Rp 156.000, jika pendapatan bunga kredit investasi dinaikan sebesar Rp 1.000.000 maka laba akan meningkat sebesar Rp 2.582.000 dan jika pendapatan bunga kredit konsumsi dinaikan sebesar Rp 1.000.000 maka laba akan meningkat sebesar Rp 3.696.000. Dalam penelitian ini, portofolio kredit ditentukan berdasarkan pendapatan bunga. Berdasarkan hasil analisis, diperoleh portofolio kredit yaitu 58,07% kredit modal kerja, 25,62% kredit investasi dan 16,31% kredit konsumsi. Portofolio kredit tersebut akan meningkatkan laba sebesar Rp 224.451 juta (cateris paribus).