Analisis Restrukturisasi Kredit Cv X" Di Bank 'A'"

Abstract

Kredit merupakan masalah klasik karena bagi bank setelah kredit diputuskan maka langsung timbul resiko kredit tidak dapat dikembalikan oleh debitur tepat pada waktunya dan akhirnya menjadi kredit bermasalah, sedangkan bagi nasabah terjadinya masalah pada kredit yang diterima karena tidak terlepas dari resiko kegagalan bisnisyang dijalani. Oleh karena itu bank sebagai pengelola kredit perlu melakukan tindakan-tindakan yaitu restrukturisasi kredit yang bertujuan menyehatkan kembali usaha debitur sehingga dapat memenuhi kewajibannya terhadap bank. CV X sebagai salah satu usaha yang bergerak di sektor minuman sari kelapa sejak 1994 turut pula mengalami pasang surut kondisi usaha di Indonesia. Saat ini CV X memperoleh kredit modal kerja dari 3 bank yaitu Banlc A, Bank B dan Bank C masing-masing Rp. 315.000.000, Rp. 1.500.000.000, dan Rp. 174.499.600. Kondisi kredit-kredit tersebut term��uk kelompok "kredit bermasalah" karena CV X tidak mampu memenuhi kewajiban pengembaliannya· pada saatjatuh tempo. Dalam rangka upaya menyelesaikan permasalahan kredit CV X tersebut, Bank A sebagai salah satu kreditur merencanakan restrukturisasi kredit sebesar Rp. 315.000.000. Keputusan yang diambil merupakan keputusan strategis yang mempengaruhi kinerja internal Bank' A dalam meminimalisasi posisi kredit bermasalah dan sekaligus pula menyangkut eksistensi dan kredibilitas usaha CV X di kalangan para kreditur lainnya. Oleh karena itu perlu dilakukan analisis mendalam dengan merumuskan permasalahan yang ada yaitu falctor��faktor penyebab terjadinya ��redit bermasalah CV X, prospek CV X di masa akan datang dan altematif atau cara restrukturisasi yang dapat diterapkan pada CV X. Dan tujuan utama penelitian ini adalah untuk menganalisis faktor-faktor penyebab terjadinya kredit bermasalah CV X, menganalisis kinerja usaha CV X di rnasa lalu dan prospek usaha di masa akan datang serta memberi rekomendasi altematif restrukturisasi kredit untuk penyelamatan kredit CV X di Bank A. Metode penelitian yang digunakan adalah studi kasus dengan pengkajian secara deskriptif. Data yang dikumpulkan adalah data primer melalui wawancara dan observasi di lokasi usaha CV X, sedangkan data sekunder diperoleh meliputi laporan keuangan CV X tahun 1998 sampai dengan 2000, informasi kredit Bank Indonesia, proyeksi cash flow CV X tahun 1999, rencana bisnis CV X dan perkembangan industri minuman sari kelapa. Teknik pengolahan clan analisis data dilakukan melalui pendekatan berencana dimulai dengan 1) pengamatan dan identifikasi permasalahan 2) membuat altematif-alternatif yang dapat digunakan untuk restrukturisasi kredit CV X 3) analisis prospek debitur CV X terhadap aspek-aspek : a. kondisi keuangan saat ini dan jangka panjang b. kemampuan pembayaran kernbali c. prospek usaha yang me1iputi lingkungan industri, posisi bisnis debitur clan kualitas manajemen d. jaminan atau co/ateral e. analisis net present value 4. penetapan altematifterbaik untuk restrukturisasi kredit CV X. ..dst.