Penghitungan Aktuaria Program Pensiun Menggunakan Hukum Mortalitas Makeham-Beard dan Heligman-Pollard dengan Suku Bunga Konstan

Abstract

Program pensiun merupakan instrumen penting dalam perencanaan keuangan jangka panjang yang membutuhkan penghitungan aktuaria untuk memastikan keberlanjutan dalam memenuhi kewajiban pembayaran manfaat pensiun di masa depan. Salah satu faktor utama dalam penghitungan ini adalah tingkat mortalitas yang mencerminkan probabilitas kematian peserta pada setiap usia. Model mortalitas Makeham-Beard dan Heligman-Pollard digunakan dalam penelitian ini untuk mengestimasi probabilitas kematian dengan lebih akurat, sehingga memungkinkan penilaian kewajiban aktuaria yang lebih tepat. Penelitian ini bertujuan menghitung besarnya iuran normal dan kewajiban aktuaria menggunakan metode Entry Age Normal pada program pensiun normal serta menentukan pengaruh suku bunga terhadap iuran normal dan kewajiban aktuaria pada metode tersebut. Berdasarkan penelitian ini, iuran normal yang diperoleh bernilai konstan setiap tahun, sedangkan kewajiban aktuaria meningkat setiap tahun. Penghitungan iuran normal dan kewajiban aktuaria dalam penelitian ini menunjukkan bahwa keduanya berbanding terbalik dengan suku bunga.

The pension program is an essential tool in long-term financial planning that requires actuarial calculations to ensure the continuity of benefits for participants. One of the key factors in this calculation is the mortality rate, which reflects the probability of a participant's death at each age. The Makeham-Beard and HeligmanPollard mortality models are used in this study to more accurately estimate the probability of death, allowing for a more precise assessment of actuarial liabilities. This study aims to calculate the normal contribution and actuarial liability using the Entry Age Normal method for a standard pension program, as well as to determine the impact of interest rates on normal contributions and actuarial liabilities using this method. Based on this study, the normal contribution remains constant each year, while the actuarial liability increases annually. Both normal contribution and actuarial liability are inversely related to interest rates.