Ekualisasi SPT Masa PPN dengan SPT Tahunan PPh Badan melalui Perancangan Kertas Kerja Rekonsiliasi PPN yang Efektif di PT CKC

Abstract

PT CKC merupakan seorang Pengusaha Kena Pajak (PKP) sejak tahun 2016. PT CKC selama menjalani bisnis tidak pernah melakukan rekonsiliasi terhadap PPN nya sehingga tidak mengetahui faktor penyebab selisih yang dipertanyakan oleh Account Representative pada SP2DK yang diterbitkan. Metode penelitian ini menggunakan metode kualitatif dengan pendekatan komparatif. Pengumpulan data yang dilakukan dengan cara observasi, dokumentasi, wawancara, dan studi pustaka. Output yang dihasilkan dari penelitian proyek akhir rancangan kertas kerja rekonsiliasi PPN efektif berbasis Microsoft Excel dengan 12 tahapan yang dimulai dari membuat sheet menu sampai dengan sheet tahapan ekualisasi pembelian dan peredaran usaha yang menggunakan beberapa variabel rumus untuk proses ekualisasi. Perancangan kertas kerja rekonsiliasi PPN efektif berbasis Microsoft Excel ini diharapkan mempermudah dalam melakukan ekualisasi dengan kertas kerja yang sudah terstruktur. Evaluasi dan validasi terhadap kertas kerja yang dirancang penulis sudah berhasil diterapkan untuk permasalahan SP2DK dan berhasil digunakan di tahun 2024 dengan sesuai kebutuhan perusahaan.

PT CKC is a VAT Enterprise since 2016. During the course of business, PT CKC has never reconciled its VAT so it does not know the factors causing the difference questioned by the Account Representative on the issued SP2DK. This research method uses a qualitative method with a comparative approach. Data collection was carried out by means of observation, documentation, interviews, and literature study. The output produced from the final project research is the design of effective VAT reconciliation working papers based on Microsoft Excel with 12 stages starting from creating a menu sheet to a sheet of equalization stages of purchases and business circulation that uses several formula variables for the equalization process. The design of effective VAT reconciliation working papers based on Microsoft Excel is expected to make it easier to perform equalization with structured working papers. Evaluation and validation of the working paper designed by the author has been successfully applied to SP2DK problems and successfully used in 2024 according to company needs.